出纳岗位现金收付流程

基本上，从事会计工作的人员，第一份会计相关工作就是出纳，这是最为基本的会计工作。下面梅州恒企会计培训学校为大家全面解析出纳最基本的现金收付流程。

一、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款：

1.检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名；

2.在收据（发票）上签字加盖财务结算章；

3.将收据第1联（或发票联）给付款人；

4.凭记账联登记现金流水账；

5.登记票据传递登记本；

6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。（相应岗位：工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗）

注意事项：

（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

二、付现

1.费用报销流程：

（1）审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致；

（2）检查并监督领款人签名；

（3）根据记账凭证金额付款；

（4）在原始凭证上加盖“现金付讫”图章；

（5）登记现金流水账；

（6）将记账凭证及时传主管岗复核。

2.人工费、福利费发放流程：

（1）凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）；

（2）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章；

（3）登记现金流水账；

（4）登记票据传递登记本；

（5）将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

3.现金存取及保管工作流程：

（1）每天上午按用款计划开具现金支票或凭银行卡提取现金；

（2）安全妥善保管现金、准确支付现金；

（3）及时盘点现金；

（4）下午3:30前将库存现金余额送存银行。

4.管理现金日记账：账证核对，是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对；账账核对，是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对；账实核对，是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。做到日清月结。

注意事项：

（1）下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

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